Если родители оплачивают медицинские услуги для детей, они могут получить социальный налоговый вычет и с его помощью вернуть или уменьшить НДФЛ — налог на доходы физических лиц.
Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. Он предоставляется при оплате:
· медицинских услуг из утвержденного перечня,
· любых медикаментов по назначению врача,
· дорогостоящего лечения из утвержденного перечня,
· страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования.
Родители, усыновители и опекуны могут получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, страховки и лекарств для своих детей и подопечных в возрасте до 18 лет.
Максимальный размер вычета — 120 000 рублей за календарный год. Вернуть можно до 15 600 рублей уплаченного налога. Для дорогостоящего лечения сумма не ограничена. Неиспользованная сумма вычета не переносится на следующий год.
Общие правила применения налоговых вычетов на лечение
Вычеты можно использовать при совпадении таких условий:
вычет использует налоговый резидент РФ;
он получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях, выигрышей в азартных играх и лотерее);
доход получен в том же году, когда оплачены медицинские услуги;
лечение оплачено за счет собственных средств.
Если нет официального дохода, облагаемого НДФЛ, или применяются специальные налоговые режимы, применить вычет невозможно. С его помощью можно вернуть только НДФЛ, а другие налоги — нет.
Что нужно делать?
Подготовьте документы
Для вычета при оплате лечения детей понадобятся:
1. Копия договора на оказание медицинских услуг.
2. Копия лицензии медицинской организации, если сведений о ней нет в договоре.
3. Справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов с кодом 1 — для обычного лечения и 2 — для дорогостоящего. Справка должна быть оформлена на имя родителей.
4. Рецепт на лекарства от врача или выписка из медицинской документации о назначении препаратов.
5. Копия договора ДМС и лицензии страховой организации.
6. Платежные документы на оплату лечения, лекарств.
7. Копия свидетельства о рождении ребенка.
8. Справка 2-НДФЛ.
Заявите о праве на вычет
Налоговый вычет за лечение детей можно оформить двумя способами:
Через работодателя в текущем году. Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет в налоговом органе. Заявление можно подать через личный кабинет налогоплательщика с подтверждающими документами. Уведомление будет готово в течение 30 дней. Его нужно передать работодателю.
По декларации по окончании года. Декларацию можно подать, когда год, в котором были расходы на лечение ребенка, закончится. Заполнить ее можно в личном кабинете на сайте nalog.ru. Необходимо приложить подтверждающие документы и дождаться окончания камеральной проверки — она занимает три месяца.
Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля следующего года. Но если в ней заявлены только вычеты, а доходы не декларируются, подать ее можно в течение трех лет по окончании года оплаты расходов на лечение. Например, декларацию за 2019 год можно подать в любой день до 31 декабря 2022 года.
Получение налога к возврату
При оформлении вычета через работодателя в текущем году он уменьшает налогооблагаемый доход. За счет этого сумма НДФЛ снизится или налог вообще не удержат при выплатах. Фактически сумма экономии на налоге будет выдана с очередной зарплатой.
Если подавалась декларация, НДФЛ возвращается на счет в банке в течение месяца после окончания камеральной проверки. О ее завершении можно узнать из сообщений в личном кабинете налогоплательщика.